银霓范文网提供申请报告范文,心情日记范例,观后感文章,演讲稿,中学生作文范文写作等一站式素材,欢迎建来银霓网学习!

企业财务决算编报说明范例?(企业财务决算报告范文)

受董事会委托,我向股东大会作2020年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号,审计报告认为:财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了公司2020年12月31日的财务状况以及2020年的经营成果和现金流量。

一、企业生产经营的基本情况

2020年是公司发展的重要一年,在产权治理方面,公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜,实现了资产、业务、人员、财务的完全独立,成功地进行了股份制改造及增资业务,顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作,公司机构设置及内控制度趋于完善,公司治理结构逐步成熟;在生产经营方面,产能大幅增加,销售市场加速拓宽,生产成本大幅下降,经济效益和社会贡献大幅上升;在品牌形象建设方面,成绩也是非常显著,本年度公司获得***奖。

全年生产产品***吨,比上年增加了51.87%;全年实现销售产品达***吨,比上年增加了37.03%;实现营业收入***万元,较去年同期增加了25.38%;实现毛利10345.17万元,较上年同期增加了32.25%;实现利润总额7484.88万元,较上年同期增加30.86%;全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高,比上年实现了跳跃性发展。

2020年度财务决算报告

二、财务收支情况

2020年度财务决算报告

(1)产量连破历史记录,全年通过技术改造,产量比上年大幅增长51.87%;

(2)因中石化市场的打开,销售大幅上升,全年产品销售基本处于供不应求的局面,全年出口创汇867.24万美元,比上年406.92万美元增长了113.12%;

(3)公司毛利率逐年增加,全年达到60.27%,比上年57.14%增加了3.13%,主要原因是因技术进步及工艺改造,产品生产成本有较大幅度下降。

2020年度财务决算报告

(1)2020年9月份始,公司开始缴纳江西省地方教育费附加,2020年12月始,开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税,以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%;

(2)销售费用的增加与销量的增加比例基本一致;

(3)管理费用比上年增加了59.72%,主要是人工费(人员工资、五险一金)的较大增长,以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致;

(4)财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加;

(5)公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备,2020年公司应收帐款比2019年增加不多,而2019年比2008年有很大增长,故资产减值损失比2019年大幅下降。

2020年度财务决算报告

(1)公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅,反映了公司良好的发展势头;

(2)公司本年度所得税率为12.5%,全年所得税费用922.58万元,比上年增长了32.58%。

2020年度财务决算报告

(1)全年应交税金2480.99万元,比上年2197.51万元增长了12.90%;全年实交税金2617.06万元,比上年1602.7万元增长了63.29%%;

(2)外资企业的税收优惠政策已逐步取消,出口退税已不再享受,今后公司的税负将有较大增加。

6、利润分配情况

2020年公司董事会作出决议,分配2019年度以前利润3000万元,与2020年新增股东一起共享分红。

2020年度财务决算报告

(1)公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2020年12月31日,公司总资产27,615.40万元,较2019年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张,公司资产规模亦将进一步提高;

(2)公司资产结构中以流动资产为主,2019年、2020年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%,显示了公司资产较好的流动性;

(3)2020年年末货币资金余额7,674.62万元,较2019年末的4,366.81万元增加3,307.82万元,系公司经营活动产生的现金净流量增加,经营积累形成的;

(4)应收帐款占流动资产的46.03%,比重较高,主要原因是公司经营规模不断扩大,公司货款回收期较长所致,公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性,为尽快打开销售市场,公司采用了赊销政策,这些客户信用较好,至今尚末发生呆帐现象;

(5)本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%,主要原因为1公司新购置固定资产9.901,538.8元;2控股股东***公司2020年1月资产重组到本公司,重组资产原值11,134,616元,评估净值为8,367,357.42元,股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表:

2020年度财务决算报告

(6)本公司无形资产较期初大幅增加,原因为控股股东于2020年1月将100亩土地资产重组到本公司,评估值为24,820,000元,股本作价997,041.74元。

四、负债情况

2020年度财务决算报告

(1)年末短期借款余额为2300万元,均为应收帐款质押保理合同,其中交通银行借款700万元,工商银行借款1600万元;

(2)从负债环比分析,公司负债总额逐年递增, 2019年末较2008年末增长28.57%,2020年末较2019年末增长33.86%,与公司经营业务的发展形势、与资产规模的扩大趋势相符;

(3)从资产负债比率分析,2020年资产负债率为22.1%,2019年为23.76%,负债率偏低,反映了公司较为保守、安全的财务理财;

(3)公司负债以流动负债为主,2020年末流动负债占负债总额的75.50%,非流动负债系2019年、2020年公司收到与资产相关的政府补助确认的递延收益。

2020年度财务决算报告

五、所在者权益情况

2020年度财务决算报告

(1)2020年股本发生了二次变更,2020年1月控股股东将重组资产(土地、厂房、设备)3,318.74万元作价133.33万元,股本由2866.67万元增资到3000万元,2020年2月28日股改日,公司将净资产15696.18万元,作价股本10000万元,余额5696.18万元作为股本溢价计入资本公积。

(2)盈余公积、未分配利润大幅下降的原因是因公司股改,二者2020年2月28日前的余额全部清空为零,2020年12月31日二者的余额为后来新发生的金额。

六、现金流量情况

2020年度财务决算报告

本年现金净流入3307.81万元,比去年同期66.66%,其中经营活动现金流入7020.34万元,与上年同比增加了227.84%;投资活动现金净流出1385.32万元,比去年同期增加了111.45%;筹资活动现金净流出2325.43万元,去年同期为净流入498.60万元,其中分红支出3000万元,增加贷款700万元。

七、主要财务指标完成情况及分析

2020年度财务决算报告

(1)流动比率和速动比率:本年度流动比率为4.3,速动比率为3.83,比率均远超过社会平均水平,显示公司短期偿债能力较好;

(2)资产负债率:2019年末和2020年末,公司资产负债率分别为23.76%、和22.10%,公司经营业绩和盈利积累持续增长,资产负债率水平保持较低水平且相对稳定。公司总体偿债能力强,财务风险较低;

(3)息税折旧摊销前利润和利息保障倍数:2019年度和2020年度,公司利息保障倍数分别为66.77、238.9,远远超过社会平均水平,主要原因为:① 公司经营规模不断扩大,经营业绩较好,盈利能力逐步增强。② 公司银行借款较少,利息支出较低;

(4)本年净资产收益率为36.31%,较去年同期41.46%降低了5.15%,总资产报酬率为28.04%,较去年同期降低了3.03%,降低原因主要是公司资产规模大幅度增加,公司收益率远高于10%的社会平均水平,反映了公司对股东较高的经济回报。

企业管理百宝箱